Délais de paiement fournisseurs (DPO) Comment l'optimiser ? Enjeux et solutions

Avez-vous pensé à optimiser votre DPO (Days Payable Outstanding) ? Cet indicateur financier correspond au délai moyen entre votre réception de biens ou services et votre règlement de la facture fournisseur. Son équilibre est crucial, car il en dit long sur votre gestion des sorties de trésorerie, et impacte vos relations fournisseurs et votre stabilité financière globale. Décryptage.

Comprendre le DPO : les fondamentaux

C'est un indicateur clé de performance (KPI) important pour la gestion financière d'une entreprise. Il représente le nombre moyen de jours qu'une entreprise prend pour payer ses fournisseurs après la réception d'une facture. Un DPO plus faible est généralement considéré comme meilleur, car cela signifie que l'entreprise paie ses factures plus rapidement.

Le DPO se calcule toujours sur une période donnée – en général, un trimestre ou une année. Pour l’obtenir, il faut diviser les comptes créditeurs finaux par le quotient du coût des marchandises et du nombre de jours considérés. Le résultat s’exprime en nombre de jours débiteurs.

La formule du DPO annuel est donc la suivante :

DPO = Comptes créditeurs finaux ÷ (Coût des marchandises ÷ 365) = X jours débiteurs

Le DPO révèle votre statut débiteur vis-à-vis de vos fournisseurs. Plus il est élevé, plus le signal est négatif.

C’est un risque pour votre entreprise, car les fournisseurs sont sensibles à cet indicateur. Il leur permet de visualiser précisément vos délais de paiement et votre capacité à honorer vos engagements.

L'impact du DPO sur les relations fournisseurs

Cet impact va au-delà de la perception de votre manque d’implication vis-à-vis des délais de paiement. Un DPO élevé peut causer, entre autres :

• une perception accrue du risque que vous représentez en tant que client – les fournisseurs peuvent l’interpréter comme un signe de fragilité financière ;
• une moindre ouverture à la négociation autour de vos conditions de paiement de leur part ;
• une relation commerciale moins favorable – ils seront moins enclins à vous accorder des remises et autres avantages financiers.

Un DPO optimisé renforcera donc la crédibilité et la position de votre entreprise sur le marché.

Des indicateurs clés de votre stratégie financière

Toute la subtilité d’une stratégie financière réussie réside dans un pilotage précis des encaissements et des décaissements – surveillés grâce au Days Sales Outstanding (DSO) et au Days Payable Outstading (DPO). L’objectif : minimiser votre BFR (Besoin en Fonds de Roulement).

Ainsi, optimiser votre DPO contribue à une gestion financière saine.

Pour aller plus loin : des indicateurs interactifs

Outre le DPO et le DSO, les gestionnaires de trésorerie s’appuient aussi sur le Days Inventory Outstanding (DIO). Calculé en jours de chiffres d’affaires, cet indicateur exprime le délai moyen nécessaire pour couvrir les frais liés à votre stock de vente.

Un autre indicateur intéressant rassemble ces trois notions : le Cash Conversion Cycle (CCC), ou cycle de conversion de trésorerie. Il exprime en jours le BFR opérationnel de votre entreprise. Le CCC est calculé avec la formule suivante :

CCC = DIO + DSO - DPO

Attention ! Le chiffre obtenu doit être utilisé avec caution. Sa valeur sur une période unique n’est pas significative. Il n’est exploitable que si :

• vous étudiez son évolution au fil du temps – c’est l’évolution de l’efficacité de votre gestion d’entreprise ;
• vous le comparez à celui de vos concurrents.

À titre indicatif, un CCC stable ou en baisse envoie un signal positif. Au contraire, un CCC croissant exige de creuser la question en analysant plus de facteurs.

Optimiser son DPO : pistes et outils

Valeur du DPO et points de vigilance

Votre DPO est élevé

À première vue, cela peut sembler avantageux pour votre entreprise. Vous conservez des fonds et maximisez vos bénéfices. Vous pourriez alors être tenté de mobiliser l’excédent de trésorerie pour des investissements à court terme.

Mais comme évoqué plus tôt, cette approche est risquée ! Elle met en péril vos relations fournisseurs. Dans le pire des cas, vous essuierez des refus de prestations.

Votre DPO est bas

Un DPO peut être considéré comme étant trop faible pour deux raisons.

1. Payer relativement rapidement vos factures sans profiter pleinement de la période de crédit offerte par vos fournisseurs peut se traduire par des opportunités manquées.
2. Les conditions de paiement qui vous sont imposées sont peut-être plus strictes que celles imposées à vos concurrents.

Le deuxième cas est l’opportunité d’ouvrir une renégociation des conditions de paiement de fournisseurs – l’enjeu étant relationnel autant que commercial.

Principes d’optimisation du DPO

L’amélioration de votre DPO requiert une approche stratégique. Voici quelques pistes.

• Transparence et négociation

En cas de besoin, échangez avec vos fournisseurs pour étendre vos délais de paiement sans compromettre votre relation commerciale.

• Optimisation des processus

Côté comptabilité, mettez en place des processus de traitement plus efficaces pour accélérer la validation et le paiement de vos factures.

• Automatisation des paiements

Automatisez votre processus de paiement. Cela réduira les délais des traitements manuels et ceux causés par les impératifs administratifs.

• Analyse des coûts d’opportunité

Comparez-les notamment aux avantages financiers liés à l’extension des délais de paiement.

Esker au service de l’amélioration de votre DPO

L’automatisation est un atout indéniable pour entre autres accélérer le traitement des factures et éviter les erreurs. Et parce que le Source-to-Pay (S2P) et l’Order-to-Cash (O2C) sont fondamentaux, associer l’automatisation de ces processus est crucial.

À défaut, vous risquez de créer des silos entre les services. La bonne gestion de votre trésorerie et l’efficacité de votre stratégie financière passe pourtant par la bonne menée de ces deux processus.

Esker s’inscrit comme votre allié dans cette démarche. Comment ? En mettant à votre disposition une plateforme unique et intégrée, conçue pour simplifier et normaliser la fonction financière de votre entreprise.

DPO, cycle order-to-cash et cycle source-to-pay : liens et implications

Le DPO (Days Payable Outstanding) ou délai de paiement fournisseurs, le cycle order-to-cash (O2C) et le cycle source-to-pay (P2P) sont des indicateurs clés de performance (KPI) essentiels pour la gestion financière d'une entreprise. Bien qu'ils soient distincts, ils sont étroitement liés et ont un impact significatif sur la santé financière globale de l'entreprise.

Comprendre les concepts clés

• DPO (Days Payable Outstanding) : Le DPO représente le nombre moyen de jours qu'une entreprise prend pour payer ses fournisseurs après la réception d'une facture. Un DPO plus élevé indique que l'entreprise retient son argent plus longtemps, ce qui peut nuire aux relations avec les fournisseurs et potentiellement limiter l'accès au crédit.
• Cycle order-to-cash (O2C) : Le cycle O2C représente le temps nécessaire pour qu'une entreprise encaisse ses ventes, depuis la réception d'une commande jusqu'à l'encaissement du paiement du client. Un cycle O2C plus court indique une efficacité accrue dans la gestion des créances clients, ce qui se traduit par une meilleure liquidité.
• Cycle source-to-pay (P2P) : Le cycle P2P représente le temps nécessaire pour qu'une entreprise achète des biens ou des services, depuis l'identification d'un besoin jusqu'au paiement du fournisseur. Un cycle P2P plus court indique une optimisation des processus d'approvisionnement et une meilleure gestion des coûts.

Liens entre DPO, O2C et P2P

Ces trois indicateurs sont interconnectés et influencent mutuellement la performance financière de l'entreprise :

• DPO et O2C: Un DPO élevé peut ralentir le cycle O2C, car les fournisseurs peuvent être moins enclins à accorder des crédits à des entreprises qui paient lentement. Inversement, un cycle O2C court peut inciter l'entreprise à négocier des délais de paiement plus longs avec ses fournisseurs, augmentant ainsi le DPO.
• DPO et P2P: Un DPO élevé peut amener l'entreprise à rechercher des fournisseurs offrant des conditions de paiement plus favorables, ce qui peut affecter les processus d'approvisionnement et le cycle P2P. Un cycle P2P efficace peut contribuer à réduire le DPO en identifiant les opportunités de paiement anticipé et en optimisant les processus de validation des factures.
• O2C et P2P: Un cycle O2C efficace peut générer des liquidités plus rapidement, ce qui peut permettre à l'entreprise de payer ses fournisseurs plus rapidement, réduisant ainsi le DPO. Un cycle P2P optimisé peut contribuer à améliorer la gestion des stocks et à réduire les coûts d'approvisionnement, ce qui peut avoir un impact positif sur le cycle O2C.

Optimiser la performance financière

En analysant et en gérant efficacement les DPO, O2C et P2P, les entreprises peuvent optimiser leur flux de trésorerie, améliorer leurs relations avec les fournisseurs et les clients, et accroître leur rentabilité globale.

Solution Esker pour optimiser votre DPO et votre DSO

Esker offre une solution complète pour automatiser et optimiser la gestion de vos flux de trésorerie, contribuant ainsi à l'amélioration de votre DPO (délai de paiement fournisseurs), mais aussi votre DSO (délai de recouvrement client).

Fonctionnalités clés:

• Automatisation des processus: Esker automatise les tâches manuelles chronophages liées à la gestion des paiements et des encaissements, telles que la création de factures, la gestion des paiements, le rapprochement des comptes et le recouvrement des créances. Cela permet de gagner du temps, de réduire les erreurs et d'améliorer l'efficacité.
• Visibilité et contrôle accrus: La solution offre une visibilité en temps réel sur l'ensemble de vos flux de trésorerie, vous permettant de suivre l'état des factures, des paiements et des encaissements. Vous pouvez ainsi identifier rapidement les problèmes potentiels et prendre des mesures correctives.
• Amélioration des relations avec les fournisseurs et les clients: En automatisant les processus et en garantissant le respect des délais de paiement, Esker vous permet de nouer des relations plus solides avec vos fournisseurs et vos clients. Cela peut se traduire par des conditions de paiement plus favorables et une meilleure fidélisation de la clientèle.

Avantages principaux:

• Réduction du DPO et du DSO: En accélérant le traitement des paiements et des encaissements, Esker vous permet de réduire votre DPO et votre DSO, ce qui améliore votre flux de trésorerie et votre rentabilité.
• Diminution des coûts: L'automatisation des processus et la réduction des erreurs permettent de réduire les coûts opérationnels liés à la gestion de la trésorerie.
• Amélioration de la conformité: Esker vous aide à respecter les réglementations en vigueur en matière de facturation et de paiement, ce qui réduit le risque de sanctions et d'audits.
• Décisions éclairées: La solution vous fournit des données et des analyses précieuses pour vous aider à prendre des décisions éclairées concernant la gestion de votre trésorerie.

En résumé, la solution Esker offre un ensemble complet d'outils pour optimiser votre DPO, votre DSO et votre gestion de la trésorerie globale. Elle vous permet de gagner du temps, de réduire les coûts, d'améliorer vos relations avec vos fournisseurs et vos clients, et de prendre des décisions plus éclairées.